Fin de la loi Pinel, comment défiscaliser en 2025 ?

Comment défiscaliser en 2025 ?

La loi Pinel prendra fin le 31 décembre 2024. Ce changement suscite des questions chez les investisseurs sur les moyens de continuer à bénéficier d’avantages fiscaux dans l’immobilier.

Quelles sont les alternatives envisageables ?

L’investissement locatif vous intéresse ? Contactez Corneille Patrimoine.

Quelles solutions pour défiscaliser en 2025 ?

La loi Pinel, qui a longtemps été un pilier de la défiscalisation immobilière, offrait une réduction d’impôt sur le revenu pour l’achat de biens immobiliers neufs destinés à la location. Alors que nous approchons de 2025, il est essentiel de se tourner vers les alternatives qui se dessinent pour continuer à bénéficier d’avantages fiscaux.

La loi Denormandie

La loi Denormandie, nommée d’après l’ancien ministre du Logement, est un dispositif fiscal incitatif qui vise à encourager la rénovation de logements anciens dans certaines zones urbaines nécessitant un rajeunissement. Initialement prévue pour prendre fin en 2023, cette mesure a été prolongée jusqu’au 31 décembre 2026, selon l’article 42 de la loi du 9 avril 2024, afin de stimuler la rénovation des copropriétés en difficulté financière ou situées dans des zones de requalification des copropriétés dégradées.

Pour bénéficier de la réduction d’impôt Denormandie, les investisseurs doivent acquérir un bien immobilier à rénover situé dans une commune éligible, qui peut être une ville participant au plan national « Action cœur de ville », une commune ayant signé une convention d’opération de revitalisation de territoire (ORT), ou une commune où le besoin de réhabilitation de l’habitat est particulièrement marqué.

Les conditions pour bénéficier de cette réduction d’impôt incluent la réalisation de travaux d’amélioration sur le logement ancien, ou la transformation d’un local en logement. Le bien doit ensuite être loué non meublé comme résidence principale pour une durée de six, neuf ou douze ans. Les travaux de rénovation doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération immobilière et doivent être achevés dans les 24 mois suivant l’acquisition du bien.

La réduction d’impôt varie en fonction de la durée de l’engagement locatif : 12% pour une location de six ans, 18% pour neuf ans et 21% pour douze ans. Cette réduction est calculée sur le prix d’achat du bien, avec un plafond de 300 000 euros par an et par foyer fiscal, et limitée à deux logements maximum.

Il est important de noter que le logement rénové doit respecter certaines conditions de performance énergétique et être loué à des ménages aux revenus modestes, avec des plafonds de loyers et de ressources des locataires à ne pas dépasser. Ces plafonds sont révisés annuellement et varient en fonction de la zone géographique du logement.

Pour vérifier l’éligibilité d’un logement au dispositif Denormandie, les investisseurs peuvent utiliser le simulateur disponible sur le site service-public.fr.

Le déficit foncier

Le mécanisme du déficit foncier est une composante essentielle de la stratégie de défiscalisation immobilière. Il permet aux propriétaires de biens immobiliers locatifs de déduire les charges excédant les revenus fonciers de leur revenu global, réduisant ainsi leur impôt sur le revenu. Ce dispositif est particulièrement pertinent pour les propriétaires qui engagent des dépenses significatives pour la rénovation ou l’entretien de leurs propriétés locatives. En optant pour le régime réel d’imposition, les propriétaires peuvent déclarer leurs charges réelles plutôt que de se limiter à un abattement forfaitaire, comme c’est le cas avec le régime micro-foncier.

Pour l’année 2025, les propriétaires peuvent déduire jusqu’à 10 700 euros de déficit foncier de leur revenu global. Si les dépenses engagées pour des travaux de rénovation énergétique permettent à un logement de passer d’une classe énergétique E, F ou G à une classe A, B, C ou D, la limite annuelle d’imputation sur le revenu global est rehaussée à 21 400 euros.

Il est important de noter que l’excédent de déficit foncier peut être reporté et déduit durant six ans de l’ensemble des revenus ou durant dix ans des seuls revenus fonciers. Cette possibilité de report offre une flexibilité appréciable pour les propriétaires, leur permettant de planifier leurs investissements et leurs travaux de manière stratégique pour optimiser leur situation fiscale sur plusieurs années.

En somme, le déficit foncier représente une opportunité intéressante pour les investisseurs immobiliers souhaitant alléger leur charge fiscale tout en entretenant et améliorant leur patrimoine immobilier. Toutefois, comme tout dispositif fiscal, il requiert une attention particulière et une bonne compréhension des règles en vigueur. Il est donc conseillé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine pour bénéficier pleinement des avantages du déficit foncier et pour s’assurer de sa mise en œuvre conforme aux exigences légales.

Le statut LMNP

Le statut de Loueur Meublé Non Professionnel (LMNP) est une option de défiscalisation immobilière qui permet aux investisseurs de bénéficier de conditions fiscales avantageuses. En 2025, le régime LMNP continue d’offrir une réduction d’impôt sur les revenus locatifs issus de la location de biens meublés. Les investisseurs peuvent choisir entre le régime micro-BIC, qui offre un abattement forfaitaire sur les revenus locatifs, et le régime réel, qui permet de déduire les charges réelles et les amortissements du revenu imposable.

Sous le régime micro-BIC, les propriétaires bénéficient d’un abattement de 50% pour les locations meublées classiques et jusqu’à 71% pour les meublés de tourisme classés, ce qui simplifie la déclaration fiscale et réduit l’assiette imposable.

Le régime réel, quant à lui, est particulièrement intéressant pour les investisseurs qui engagent des dépenses importantes pour l’achat, la rénovation ou l’entretien de leurs biens. Il permet de déduire l’intégralité des charges courantes, des travaux, ainsi que des amortissements du montant des loyers perçus, ce qui peut aboutir à une diminution significative de l’impôt sur le revenu. De plus, avec le régime réel, les déficits fonciers générés peuvent être reportés sur les revenus globaux, offrant ainsi une stratégie de défiscalisation à long terme.

Cependant, la défiscalisation via le LMNP est une option viable en 2025, mais elle nécessite une approche informée pour maximiser ses avantages tout en restant conforme aux exigences légales.

La loi Malraux

La loi Malraux est un dispositif de défiscalisation qui permet aux investisseurs de bénéficier d‘une réduction d’impôt sur le revenu en contrepartie de la rénovation de biens immobiliers situés dans des zones patrimoniales remarquables. Pour défiscaliser en 2025 avec la loi Malraux, il est nécessaire de respecter plusieurs conditions. Premièrement, l’investissement doit être réalisé dans des secteurs sauvegardés ou des quartiers historiques désignés comme sites patrimoniaux remarquables. Deuxièmement, les travaux de rénovation doivent être approuvés par l’Architecte des Bâtiments de France et viser à restaurer l’immeuble dans son état d’origine. Troisièmement, une fois les travaux terminés, le propriétaire doit s’engager à louer le bien pendant une durée minimale de neuf ans.

La réduction d’impôt accordée peut atteindre jusqu’à 30 % des dépenses engagées pour les travaux de rénovation, avec un plafond de 400 000 € sur une période de quatre ans. Cela signifie qu’un investisseur pourrait potentiellement réduire son impôt sur le revenu de jusqu’à 120 000 € par an, en fonction du montant des travaux réalisés et du secteur dans lequel se trouve le bien immobilier.

Nos conseils pour défiscaliser en 2025

La fin de la loi Pinel représente à la fois un défi et une opportunité pour repenser l’investissement immobilier en France. Alors oui, les investisseurs peuvent continuer à optimiser leur fiscalité tout en se constituant un patrimoine !

Cependant, chaque dispositif a ses propres conditions et avantages. Ainsi, nous vous conseillons de consulter un CGP pour évaluer quelle option est la plus adaptée à votre situation personnelle et à vos objectifs d’investissement. La défiscalisation immobilière reste un domaine complexe et en constante évolution, nécessitant une veille réglementaire et fiscale active pour optimiser son investissement.

Contactez-nous dès aujourd’hui pour prendre rendez-vous avec l’un de nos conseillers !

VOTRE SIMULATION PERSONNALISEE